康达原创 | 新《公司法》股东资格确认

    股东资格是享有股东权利的基础。

    皮之不存，毛将焉附。

    股东资格确认，可以分为三个层面：

    第一，原始取得：公司新设或通过增资方式取得；

    第二，受让取得：股权转让、债转股、司法拍卖或通过继承取得。

股东名册

    新《公司法》第56条／110条规定：有限公司／股份公司应当设置股东名册。

    什么是股东名册？记载股东信息的载体。但据说，绝大部分公司都没有这个东西。

    股东名册应当包含：

1）股东的姓名或者名称及住所；

2）股东认缴和实缴的出资额、出资方式和出资日期；

3）出资证明书编号；

4）取得和丧失股东资格的日期。

    那么，《公司法》要求公司设置股东名册的法律意义在哪儿？记载于股东名册的股东，可以依股东名册主张行使股东权利。

    但新《公司法》并没有明确：股东名册是确认股东资格的凭证，只是股东主张权利的权利凭证而已。

    股东资格的确认与股东权利的行使是两件事，股东资格是“皮“，股东权利是”毛“。

    股东资格的取得，应当考虑以下因素：1）全体股东认缴出资、设立公司或“接受”其成为股东的合意，比如说是否签署了股东协议／增资协议／股权转让协议、公司章程，是否取得法院确权判决或强制执行裁定；2）股东是否履行了出资义务；3）是否进行了工商变更登记；4）是否取得了出资证明书和股东名册。

    “接受”可能是主动的、自愿的，也可能是被动的。

    个人认为：接受其股东身份的“合意”及出资义务的履行是核心要素，股东名册、出资证明书、工商登记仅是证明股东资格的证明文件之一，却不是唯一的、法定的证明文件。

    如前所述，很多公司都没有设置股东名册？那么该等公司的股东该如何主张股东权利呢？公司能否以未记载在股东名册上，就拒绝股东行使权利呢？

    当然不可以。只要我能证明我是股东，且公司没有正当的股东已失权或其他合法的抗辩理由，均应当配合股东行使其股东权利。

    请记住，设置股东名册和将合法股东记载在股东名册上，是公司的义务。

     PS：本次新《公司法》修订还将股东名册列入股东有权查阅和复制的范围。

出资证明书

    有限责任公司成立后，应当向股东签发出资证明书，记载下列事项：

1）公司名称；

2）公司成立日期；

3）公司注册资本；

4）股东的姓名或者名称、认缴和实缴的出资额、出资方式和出资日期；

5）出资证明书的编号和核发日期。

出资证明书由法定代表人签名，并由公司盖章。

    但《公司法》并没有赋予其和股东名册一样的法律效力。

    同样，没有股东名册的公司，大概率也不会有出资证明书。

    当发生纠纷时，出资证明书和股东名册就像是我们的身份证一样，是可以作为证明股东资格的证据。但即便我拿不出身份证，你也不能妄断否认我的中国合法公民的身份。

关于受让取得股权

    实践中，经常遇到的情形就是股权转让和股权继承。

    新老《公司法》均没有明确过股权转让的，受让方何时取得股权，成为公司股东。

    但综合《公司法》关于股权转让的规定、以及《民法典》关于合同效力的规定、以及《公司法司法解释三》的规定，转让股权的，受让方应当满足以下条件：

1、签署合法有效的股权转让协议；

2、其他股东放弃优先购买权或就股权转让形成股东会决议，接受受让方成为公司股东；

3、满足转让方或公司其他股东提出的取得股东资格的先决条件，比如说完成转让价款的支付，或其他条件；

4、如果需要行政审批的，应当取得相关核准文件，比如说国有资产处置、涉及金融机构股权转让等；

5、转让方式符合法律要求，比如进场交易等。

    四个字：合法合规。

    关于股东资格的继承：新《公司法》第90条和第167条规定了继承人可以在被继承人死亡后继承股东资格，但是章程另有规定的除外。也就是说，在发生继承的情况下，章程有约定的按照章程约定可以不对继承人进行股东资格确认，通过股权转让、减资等方式以财产的形式给到继承人。

    如果章程没有限制，应该确认继承人股东资格，且其他股东也没有优先购买权。

股东变更登记